في عام 2025، نشرت TechCabal حول”https://techcabal.com/category/techcabal-columns/follow-the-money/” الهدف=”_blank” rel=”noreferrer noopener”> 21 طبعة من اتبع المال، وتتبع كيف كسب النيجيريون المال، وأنفقوه، وادخروه، وخسروه في عام تأثر بالتحولات في السياسات، وألعاب القوى في مجال التكنولوجيا المالية، وتشديد الرقابة الحكومية.
لقد تابعنا”https://techcabal.com/2025/10/13/gtbank-35-8-trillion-digital-payments-fintech-competition/” الهدف=”_blank” rel=”noreferrer noopener”> ما أنفقت عليه البنوك,”https://techcabal.com/2025/09/29/remote-workers-nigeria-income-tax-2026/” الهدف=”_blank” rel=”noreferrer noopener”> كيف تطورت قوانين الضرائب,”https://techcabal.com/2025/12/01/jumia-made-in-china-business-model/” الهدف=”_blank” rel=”noreferrer noopener”>كيف قامت جوميا بتعديل استراتيجية إيراداتها، وكيف”https://techcabal.com/2025/10/27/apps-take-over-ussd-in-%e2%82%a6104-trillion-mobile-payment-boom/” الهدف=”_blank” rel=”noreferrer noopener”> الأفراد و”https://techcabal.com/2025/11/03/how-naira-rebound-rewired-mtn-airtel-profits/” الهدف=”_blank” rel=”noreferrer noopener”> الشركات التكيف مع النظام المالي المتغير بسرعة. وفي جوهره، طرح العمود سؤالاً بسيطًا: ما الذي يكشفه الإنفاق عن الأولويات الفردية والمؤسسية؟
في العالم الرأسمالي، المال هو المؤشر الوحيد الأكثر أهمية لمصالح الشركة أو الشخص. اتبع حركتها، ويمكنك التنبؤ بصحة الشركة، أو اتجاه السياسة، أو مستقبل الاقتصاد. وفي عام 2025، قمنا بتتبع كيفية تفاعل النيجيريين مع أموالهم وسط قواعد جديدة، ومدفوعات أسرع، وحوافز متغيرة.
أشارت كل قصة في العمود إلى أين وكيف ستتدفق الأموال في عام 2026، وهذه بعض منها يجب أن نأخذها في الاعتبار عندما ندخل العام الجديد:
سيدفع العمال عن بعد الضرائب الآن
وقعت نيجيريا على إصلاحات ضريبية شاملة في عام 2025، واعتبارًا من يناير 2026، سيندرج العمال عن بعد والمستقلون رسميًا ضمن الشبكة الضريبية.
وبموجب القانون الجديد، سيتم تطبيق ضريبة الدخل الشخصي على النيجيريين الذين يكسبون دخلا محليا أو في الخارج، بغض النظر عن مكان دفع الأموال. سيتم فرض ضريبة على الرواتب بحد أقصى 25%، وهو أقل مما هو عليه في جنوب أفريقيا (45%)، وكينيا (35%)، ومصر (27.5%)، والجزائر (35%).
ويهدف القانون، الذي تم توقيعه في يونيو 2025، إلى رفع نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في نيجيريا إلى 18% بحلول عام 2027 من أقل من 10%. ويوضح أيضًا أن الدخل الذي يحصل عليه المقيمون النيجيريون في الخارج يخضع للضريبة في نيجيريا، حتى لو لم يتم تحويل الدخل.
كما أن راتب النيجيري يخضع للضريبة عندما يعملون في الخارج في بلد يعفي راتبه من الضرائب بموجب اتفاقية أو ترتيب دبلوماسي تكون نيجيريا طرفًا فيه.
يجب على العاملين لحسابهم الخاص الآن التسجيل لدى السلطات الضريبية. يؤدي عدم القيام بذلك إلى فرض غرامة قدرها 50000 ين (34.64 دولارًا) في الشهر الأول و25000 ين (17.32 دولارًا) عن كل شهر إضافي. يجذب الفشل في تقديم الإقرارات غرامة قدرها 100000 ين ياباني (69.28 دولارًا) في الشهر الأول و50000 ين ياباني (34.64 دولارًا) عن كل شهر بعد ذلك. يمكن أن تؤدي التصريحات الكاذبة إلى غرامات تصل إلى مليون ين (692.82 دولارًا) أو السجن لمدة ثلاث سنوات، أو كليهما.
وبحلول عام 2026، لن يظل النيجيريون الذين يعملون في شركات أجنبية تحت الرادار.
لم تعد أرباح العملات المشفرة معفاة من الضرائب
ستواجه أرباح العملات المشفرة أيضًا ضرائب اعتبارًا من عام 2026.
قال تايو أويديل، رئيس لجنة السياسة المالية الرئاسية والإصلاحات الضريبية، لـ TechCabal في أكتوبر: “إن القانون الجديد الذي سيدخل حيز التنفيذ في يناير 2026 سيفرض عليك ضرائب إذا حققت مكاسب على العملات المشفرة ويتجاهلك تمامًا عندما تتكبد خسائر”. “الاستثمار في العملات المشفرة ليس جريمة. إذا كان صافي أرباحك صغيرًا، أقل من العتبة (800000 ين ياباني)، فإن الضريبة الخاصة بك ستكون 0٪.”
بين يوليو 2024 ويونيو 2025، تداول النيجيريون 92.1 مليار دولار (132.94 تريليون ين ياباني) في العملات المشفرة، مما يجعل البلاد واحدة من أكثر أسواق العملات المشفرة نشاطًا في العالم. وتهدف القواعد الجديدة إلى إعادة هيكلة الاقتصاد الذي كافحت الحكومة منذ فترة طويلة لتنظيمه.
على الرغم من فرض ضريبة بنسبة 10% على أرباح الأصول الرقمية بموجب قانون المالية لعام 2022، إلا أنها لم يتم تطبيقها مطلقًا. هذه المرة، يأتي التنفيذ حيث يجب على متداولي العملات المشفرة الإبلاغ عن أرباحهم بأنفسهم.
لتعزيز الامتثال، سيُطلب الآن من بورصات العملات المشفرة مراقبة المعاملات والإبلاغ عنها. تواجه المنصات غير المتوافقة غرامات بقيمة 10 ملايين ين (6928.18 دولارًا) في الشهر الأول و1 مليون ين (692.82 دولارًا) عن كل شهر لاحق، إلى جانب احتمال تعليق الترخيص أو إلغائه من قبل هيئة الأوراق المالية والبورصات.
أجهزة الصراف الآلي تعود من جديد
بعد سنوات من التراجع، تعود أجهزة الصراف الآلي إلى مركز الاقتصاد النقدي في نيجيريا.
وفي الربع الأول من عام 2025 وحده، سحب النيجيريون 15.98 تريليون ين ياباني (11.07 مليار دولار)، بزيادة قدرها 192.7٪ على أساس سنوي. يتبع هذا الانتعاش المبادئ التوجيهية الجديدة للبنك المركزي النيجيري (CBN) التي تشدد الرقابة على وكلاء إثبات الحصة (PoS) وتفرض نشر أجهزة الصراف الآلي على نطاق أوسع.
وبموجب مسودة اللائحة، يجب على البنوك نشر جهاز صراف آلي واحد لكل 5000 بطاقة نشطة صادرة – امتثال بنسبة 30٪ بحلول عام 2026، و60٪ بحلول عام 2027، والامتثال الكامل بحلول عام 2028. ويشير هذا التحول إلى العودة إلى الوصول إلى أجهزة الصراف الآلي أولاً بعد سنوات من هيمنة إثبات الحصة (PoS).
بحلول عام 2026، يجب أن يتوقع النيجيريون المزيد من أجهزة الصراف الآلي وضوابط أكثر صرامة على عمليات إثبات الحصة (PoS).
ستكلف التحويلات أكثر اعتبارًا من عام 2026
اعتبارًا من يناير 2026، سيتكلف إرسال 50 ألف ين (34.64 دولارًا) 100 ين، ليس لأن البنوك غيرت أسعارها، ولكن لأن الحكومة غيرت من يدفع.
بعد خمس سنوات من استبدال رسوم الدمغة بضريبة تحويل الأموال الإلكترونية (EMTL)، تعيد نيجيريا رسوم الدمغة بموجب قانون الضرائب النيجيري لعام 2025.
في السابق، كانت EMTL تتقاضى مبلغًا ثابتًا قدره 50 ين ياباني على التحويلات بقيمة 10,000 ين ياباني (6.93 دولارًا أمريكيًا) وما فوق، يدفعها المستلم. اعتبارًا من عام 2026، يدفع المرسل، وتتراكم الرسوم بالإضافة إلى رسوم التحويل الحالية.
حاليًا، يدفع عملاء البنك: ₦10 للتحويلات التي تقل عن ₦5,000؛ ₦25 للتحويلات بين ₦5,001 و₦50,000؛ ₦50 للتحويلات التي تزيد عن 50,000 ₦.
مع إضافة رسوم الدمغة، ستتكلف التحويلات التي تزيد عن 10000 ين (6.93 دولارًا) الآن ما بين 75 ين و100 ين لكل معاملة. بالنسبة للشركات ووكلاء إثبات الحصة (PoS)، فإن هذا يزيل عبء خصم ₦50 من المدفوعات الواردة. بالنسبة للأفراد، يجعل كل تحويل أكثر تكلفة قليلاً.
أكبر الفائزين في 2025: أوباي و PalmPay
شددت شركتي OPay وPalmPay قبضتهما على اقتصاد المعاملات الدقيقة في نيجيريا في عام 2025.
في الربع الأول وحده، بلغت المعاملات المالية عبر الهاتف المحمول 20.71 تريليون ين ياباني (14.35 مليار دولار أمريكي)، بزيادة 1,518.64% من 1.28 تريليون ين ياباني (886.81 مليون دولار أمريكي) في الربع الأول من عام 2021. وتدفق الكثير من هذا الحجم عبر المنصتين. وكان صعودها مدفوعا بالتوقيت والموثوقية والثقة، خاصة خلال الفترات التي تعثرت فيها البنوك، من إعادة تصميم العملة المحلية في عام 2022 إلى الانقطاعات المتكررة في عام 2024.
بحلول عام 2025، تجاوز عدد مستخدمي OPay 20 مليون مستخدم نشط يوميًا، بينما قامت PalmPay بمعالجة أكثر من 15 مليون معاملة يومية. ويراهن كلاهما الآن على البطاقات للوصول إلى المستخدمين شبه الرقميين وغير المتصلين بالإنترنت في عام 2026.
بشكل عام، في عام 2025، تعلمنا تلك التطبيقات أصبحت الآن الوسيلة الأكثر تفضيلاً لنقل الأموال النقدية في البلاد، وتوليها البنوك الاهتمام. قفزت مدفوعات تطبيقات الهاتف المحمول بنسبة 33.65% على أساس سنوي إلى 104.07 تريليون ين (72.10 مليار دولار) في الربع الأول من عام 2025، مدفوعة باعتماد الهواتف الذكية وتجديد الاستثمار المصرفي في الأنظمة الأساسية والقنوات الرقمية وشبكات أجهزة الصراف الآلي ومنع الاحتيال.
وفي عام 2025، أثبتت البنوك قدرتها على مواكبة التكنولوجيا المالية. على سبيل المثال، تعاملت تطبيقات GTCO — GTWorld وGAPS/GAPSLite — مع 35.8 تريليون ين ياباني (24.80 مليار دولار أمريكي) في النصف الأول من عام 2025 وحده. وفي عام 2026، سنكتشف ما إذا كان هذا مجرد صدفة.
إن المبلغ الذي يستطيع النيجيريون إنفاقه بفضل قوانين الضرائب، وكيفية نقل أموالهم بفضل التحولات السياسية، يتغير بسرعة. وفي عام 2025، تمت كتابة قوانين المال. وفي عام 2026، ستدخل هذه القوانين حيز التنفيذ الكامل، وكما هو الحال دائمًا، سنكون هنا لمتابعة الأموال.
ملحوظة: سعر الصرف المستخدم: ₦1,443.38 /$